税制改革 - 我们能赢得所有人吗?

税收改革是一个基于谈判和妥协的政治过程在2013年竞选活动期间,雅培政府承诺提交一份关于税收改革的白皮书

该文件草案的发布已经推迟到2014年底最初的拟议出版日期之后,从而危及了在2016年底到期的下一次选举之前进行有根据的辩论有效的税制改革取决于找到一个政治上可以接受的有凝聚力的方案:没有人想成为“失败者”过去25年中最重要的改革发生在主要利益相关者进入之后对话:1985年税务峰会产生了一系列扩大所得税基础和降低所得税税率的措施; 1996年ACOSS和ACCI在国家税务改革峰会上开启了关于税制改革的对话目前的商品及服务税形式是利益相关者之间谈判的产物

财政部已经确定了当前改革轮次中的关键问题:税收组合:目前约为一半税收来自个人所得税一种鼓励投资的具有国际竞争力的公司制度高效边际税率对生产率的影响联邦框架是并行白皮书过程的主题其他利益相关者同意这些是挑战,但不同意优先事项需要注意的问题包括:消费税:表中的两个选项是:提高税率或增加基数,包括教育,健康和/或食品,有针对性的补偿转移支付:税收和转移支付相关联:所得税减免对纳税人进行补偿,但不缴纳税款的人需要通过转让系统获得补偿

营业税减免:商业公司澳大利亚联合会辩称,应降低澳大利亚企业税率以提高竞争力由于归集制度,减少公司所缴税款将对跨境投资产生最大影响企业避税:基础侵蚀和利润转移(BEPS)在围绕国际税制改革的讨论中占据突出地位;但单方面解决信托税改革并不容易:ACOSS和财政部都承认,信托税收需要改革,尽管提案的范围非常不同这方面的一些技术改革是必不可少的投资税:亨利税务评估的建议包括对投资征税的变化,以减少对不同投资支付的不同税率

这些建议没有采用负面负债:特别是负资产负债与资本利得税之间存在不对称性

看到收入投资的利息费用全部立即扣除,而投资被出售时只有50%的资本收益被征税退休金:退休金的储蓄以15%的优惠税率征税自2007年退休人员收到的退休金退休金有也是免税的虽然有人认为这将被年龄笔的减少所抵消应付离子,有人担心这种形式的储蓄对高收入者来说过于慷慨,而且不可持续即使利益相关者同意我们需要改革,他们并不总是同意这种改革的形式:例如,在寻找公平的时候商品及服务税增加,澳洲会计师公会建议将商品及服务税应用于食品,健康和教育,并向低收入家庭提供补偿,而澳大利亚研究所则建议将商品及服务税纳入私营医疗和教育,因为这些服务的使用率更高收入家庭问题的部分原因是税收改革更容易被接受,因为税收改革是收入中性的,并且政府被视为尽可能多地回收税收1985年和1999年的税制改革方案处于经济条件的环境中支持减税:1985年个人边际税率正在全球范围内削减,1999年澳大利亚经济蓬勃发展甚至亨利评论也开始了全球金融危机爆发此次税务改革辩论将在预算赤字,不合规参议院和较低的经济增长率的背景下进行

政府辩称,我们需要减少支出以应对即将到来的挑战,但澳大利亚工业集团认为即将到来的预算减税将刺激经济 财务主任表示不太可能减税,即将发生的代际报告将使澳大利亚人“脱离主席”,因为参与率下降将导致收入减少,而政府支出增加在这种环境下,很难制定税收被视为公平的改革方案:任何改革都很容易被描述为征税特别是,减少负杠杆或退休金减让的举措将很难卖给老龄化的选民税收改革是众所周知的难以实现的作为肯博士亨利在2009年将他的审查报告发布到澳大利亚的税收制度之前说:成功的税制改革不仅仅是增加GDP或收入,还是使系统更容易理解,或更可持续,更公平,或更好地协助政府解决各种社会问题它关注所有这些事情成功的税制改革意味着改善福祉澳大利亚人民

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